Antiriciclaggio: criteri per l’individuazione del titolare effettivo

18 Novembre 2022 | News

In vista dell’imminente pubblicazione dei decreti, che renderanno finalmente operativo il Registro dei titolari effettivi presso la CCIAA, riepiloghiamo i criteri per individuare il titolare effettivo.

Si tratta di una procedura “a scalare”, dove si applica secondo un rigoroso schema gerarchico:

un criterio quantitativo (basato sulla proprietà diretta o indiretta al capitale),
un criterio di controllo (diretto indiretto), laddove il criterio quantitativo non sia applicabile
e un criterio residuale, laddove il criterio quantitativo e di controllo non siano applicabili.

Criteri per l’individuazione del titolare effettivo in caso di clienti società di capitali e di persone	1. Criterio quantitativo: proprietà diretta: titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale del cliente, detenuta da una persona fisica; proprietà indiretta: titolarità di una percentuale di partecipazioni superiore al 25% del capitale del cliente, posseduto per il tramite di società controllate, società fiduciarie o per interposta persona.
	2. Criterio del controllo Nelle ipotesi in cui l’esame dell’assetto proprietario non consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le persone fisiche cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui è attribuibile il controllo del medesimo in forza: del controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria; del controllo di voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria; dell’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante.
	3. Criterio residuale Qualora l’applicazione dei sopra indicati criteri non consenta di individuare univocamente uno o più titolari effettivi, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le persone fisiche titolari conformemente ai rispettivi assetti organizzativi o statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società o del cliente comunque diverso dalla persona fisica.
Clienti persone giuridiche private (fondazioni, associazioni riconosciute ecc.)	Sono cumulativamente individuati, come titolari effettivi: a) i fondatori, ove in vita; b) i beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili; c) i titolari di poteri di rappresentanza legale, direzione e amministrazione.
Trust e istituti giuridici affini	I titolari effettivi dei trust o dell’istituto giuridico affine sono il fiduciario o fiduciari, il guardiano o i guardiani o altra persona per conto del fiduciario, ove esistenti, i beneficiari o classe di beneficiari (che possono essere beneficiari del reddito o beneficiari del fondo o beneficiari di entrambi) e le altre persone fisiche che esercitano in ultima istanza il controllo sui beni conferiti nel trust o nell’istituto giuridico affine attraverso la proprietà diretta, indiretta o altri mezzi.